跨境电商出口退税是国家针对外贸出口企业的扶持政策,为了让中国品牌能够获得更强的国际竞争力,退还出口产品生产企业在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税。

作为跨境企业,退税不仅能提高利润,还能降低运营成本,增加产品竞争优势,降低违规风险。然而,在退税实务工作中,许多卖家因为不了解退税流程和要求,经常出现退税难的问题。

接下来,宝通达将为跨境卖家介绍退税的相关知识,希望卖家们可以掌握退税流程的关键步骤,清晰系统化地了解出口退税的重要知识点。

如何合理利用出口退税

事实上,在跨境电商中,大多数卖家并没有申请过出口退税,经过宝通达了解后得知,主要有以下几个原因:

01、行业限制,只有跨境电商B2B和一些传统贸易才能做出口退税;

02、出货太多,出单量高,SKU多;

03、供应商的发票取货过程麻烦,没有办法去做出口退税;

04、出口退税的操作复杂,非常多卖家压根不会。

其实,符合资质的跨境电商卖家都可以做出口退税。

首先,出口企业必须是一般纳税人。其次,公司要具备进出口权并且在税局进行出口退税备案,最好有专业的财务人员。因为出口退税的技术操作难度要高于一般会计业务,专业的财务会计人员才能准确操作。

而商品享受出口退(或免税)的要求有四个:第1出口,第2收外汇,第3是适用商品,第4必须是出口企业。

另外,跨境电商的出口退税与传统企业也是有所区别的。

从企业要求、随附单证,通关系统、物流、查验和海关监管方式上,都要先满足这三个条件:采购环节要取得增值税专用发票,出口环节要报关,要有外汇汇入境内公司。

当资金流、货物流、单证流、票据流等都符合监管部门的要求时,跨境企业即可享受国家出口退税政策所带来的红利收益,也为企业的合规经营及长远发展奠定基础。

跨境电商企业出口退税流程

01、税务局办理出口退(免)税备案

跨境电商企业需取得增值税一般纳税人资格,在办理进出口经营权后,公司便可根据税务局具体要求带上相关资料到税务局办理出口退(免)税备案。

相关资料一般包括:采购合同、采购增值税专用发票、装箱单、代理报关委托书、报关单、销售合同、出口发票/形式发票、物流提运单以及结汇水单或收汇通知书。如果产品需要商检的话,还需要提供产品的商检单。

02、出口退(免)税申报

跨境电商企业准备好海关出口货物报关单、收汇凭证及增值税专用发票后,就可以在出口退税申报系统录入退税申报数据,填写完成出口明细表、进货明细表后,再生成申报电子数据包提交申报即可。

03、税务局受理出口退(免)税申报

税务局受理跨境电商企业的税务申报后,将对公司递交的资料进行审核。通过审核后,跨境电商企业约在2至3个月内收到退税款。

新成立未满一年的跨境电商企业需注意,首次申报出口退税时,主管退税机关会对公司进行实地核查;而且在完成首次申报退税并收到退税款后,才能进行下一次的退税申报。

出口业务海关监管代码解读

适用跨境电商企业的报关监管模式有6种,分别是:0110、1210、9610、9710、9810、1039。

0110--一般贸易模式

传统贸易代码0110,也叫做一般贸易直接出口。0110的特点是B2B线上/线下交易,线上交易可能是邮件的往来,线下交易例如在深圳、广州通过一些展会的方式认识到外商,然后跨境企业与境外企业完成一个B2B的交易,这种情况是目前情况最常见的一种出口退税的模型。

1210--保税跨境贸易电子商务

简称“保税电商”。适用于境内个人或电子商务企业在经海关认可的电子商务平台实现跨境交易,并通过海关特殊监管区域或保税监管场所进出的电子商务零售进出境商品(海关特殊监管区域、保税监管场所与境内外区(场所外)之间通过电子商务平台交易的零售进出口商品不适用该监管方式)。

9610--跨境贸易电子商务

简称“电子商务”,适用于境内个人或电子商务企业通过电子商务交易平台实现交易,并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品(通过海关特殊监管区域或保税监管场所一线的电子商务零售进出口商品除外)。

9710--跨境电子商务企业对企业直接出口

“9710”简称“跨境电商B2B直接出口”,境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后,通过跨境物流将货物直接出口至境外企业。

9810--跨境电子商务出口海外仓

9810海外仓的特点是要走海外仓模式才行,做9810需要提供海外仓的仓储费,以及对应的货物到了海外仓之后有进行外汇的收汇,才可以完成出口退税的一个操作。而且,9810的报关金额是预估的,因为报关金额实际上是根据大批量的产品储存到境外的海外仓,所以收汇金额对不上,这种情况下走9810对于我们企业产品定价以及报关价值这一块实际上就要求非常严格,这是目前情况走9810的一个难点。

1039--市场采购模式

指专门针对市场多品种、小批量、多批次的交易方式,由符合条件的经营者在经认定的市场集聚区内采购的、单票报关单货值不超过15万美元、并在指定口岸办理出口商品通关手续的贸易方式。

主要是适合小作坊没有票的交易,单票不超过15万美元在指定口岸办理通关手续的交易方式。

对于跨境电商企业来说,出口退税尤为重要。在符合相关政策规定的情况下,跨境电商企业可以申请出口退税来降低税负成本,提升自身利润空间,同时还可以规避企业财税风险。

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