谁需要遵守《企业透明度法》?

在美国境内注册的C 型公司、S 型公司、国内外有限责任公司、普通合伙企业、有限合伙企业和商业信托等。

有 23 种类型的实体可免于 CTA 报告要求,通常包括:

证券报告发行人。
政府当局。
银行。
信用社。
存款机构控股公司。
货币服务业务。
证券中介或交易商。
证券交易所或清算机构。
其他《交易法》注册实体。
投资公司或投资顾问。
风险投资基金顾问。
保险公司。
国家许可的保险生产商。
商品交易法注册实体。
会计师事务所。
公用事业。
金融市场效用。
集合投资工具。
免税实体。
协助免税实体的实体。
大型运营公司。
某些豁免实体的子公司。
非活动实体。

大型运营公司,在法规中通常定义为

在美国拥有超过 20 名全职员工的公司
在美国境内的实体办公室开展业务
在美国提交了上一年的联邦所得税或信息申报表,证明总收入或销售额超过 5,000,000 美元(不包括总收入或来自美国境外来源的销售额)。满足 20 名全职员工的要求是按实体进行测试的,但在纳税申报要求中报告的总收入或销售额可以根据合并纳税申报表上报告的合并集团的总收入或销售额来衡量。

没有按时进行《美国公司透明法案》登记?

不遵守 CTA 和/或故意在报告中提供虚假或误导性信息可能会导致每天最高 500 美元的民事处罚(最高罚款 10,000 美元)和/或刑事处罚,包括最高两年的联邦监狱监禁。准备和提交报告信息的个别员工可能会对虚假报告承担个人责任。

所有在美国成立的公司都需要在美国金融犯罪网站BOI 登记备案,操作期限

2024年之前成立的公司在一年内完成登记,
2024年1月1日之后成立的公司需要在90天内完成登记
2025年1月1日之后成立的公司需要在30天内完成登记

《美国公司透明法案》申报需要提交什么资料?

申报主体需要申报的自身信息包含:

完整的法定名称
任何商业名称或经营名称
在美国主要营业地地址或在美国开展业务的主要地址
公司成立的司法辖区
外国公司在美国注册开展业务的司法辖区6美国企业纳税识别码 (TIN)
其他司法辖区颁发的企业纳税识别码及该司法辖区的名称(当外国公司未获得TIN时)

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