所谓ITIN(Individual Taxpayer Identification Number,简称“ITIN”),是美国国税局(IRS)针对非美国居民、有报税要求的人士而专门设立的个人报税号码,由九个数字组成。

从1996年的美国个人税申报开始,美国国税局要求没有社会安全号(SSN)的报税者,提供个人报税号码(ITIN)进行报税。ITIN号码是进行美国非居民个人税(1040NR)申报的重要基础,因为只有外国人才要申请,所以非常多人习惯称之为外国人税号,个人税号(ITIN)用处其实挺多的。

哪些人需要申请ITIN呢?

第1,就是有美国收入,但没有美国社保号(SSN)的人;第2,比如说我是一个申请美国签证的,然后我老婆孩子跟着我去美国,我有申请到美国工作签证和社保号,但是老婆孩子没有,那他们就可以申请一个个人税号(ITIN),在我报税的时候就可以把他们给报进去,所以个人税号一般又被称为外国人税号。

Ken叔在之前的文章里提到过,中国卖家在美国开的店铺是跨境店铺,美国当地卖家在当地开店铺是本土店铺,美国也有非常多中国卖家在当地开店铺,也属于本土店铺。Ken叔其实在很早之前就鼓励大家尽量要本土化,本土化能够把风险给分散,因为不知道政策什么时候改变。

个人税号(ITIN)对跨境卖家的用处挺多的,第1个最实际的就是申请个人信用卡,有个人税号(ITIN)就简单非常多;第2个,一些平台要求填社保号,卖家没有社保号也能用个人税号(ITIN)来代替;第3个,一些卖家的确是有美国收入的,他就得报税,或者是他的美国公司代他扣了税,他就可以通过个人税号(ITIN)把税给退回来。

简而言之,ITIN的发放,主要是为了帮助无法获得社会安全号的个人,履行美国税法义务、及时有效的报税、缴纳税金等等。不少银行还可以接受ITIN作为个人的身份号码申请信用卡(但银行也会因为个人在美国没有信用记录等原因拒绝信用卡申请)。

如果您是非美国居民,没有美国社会安全号码(SSN),并且在美国境内有商业收入,房产租赁收入,资本利得收入或者其他投资收入,该收入并没有在美国和所在国制定的双边税务豁免协定规定之内,则均需要申报非美国居民个人税,ITIN号码是申报非美国居民税的必要条件。

个人税号(ITIN)具体还有哪些场景用到?

以下情况都会用到:

外国人在美国有房租收入,需要报联邦税和州税;

外国人在美国出售房屋,产生资本利得;

外国人在美国有预扣税,需要申请退税;

外国人需要在美国开银行账户或申请美国的信用卡;

美国公民/居民外国人的受扶养人或配偶;

持有签证的非居民外国人的受抚养人或配偶。

ITIN 税号的有效期是多久?

一般ITIN Number有效期为五年(2013年1月1近日签发的无过期时间,之后的有效期为五年)。ITIN Number的过期日期为每年的12月31号,不管当时是几月几号发证的,过期日期都是每个日历年的最后一天。

除了五年期限之外,连续三年未用来报税的ITIN Number也会过期,申了不用三年之后自动过期。

举个例子:

如果ITIN Number没有用来报过2015年、2016年、2017年的税,那么这个报税号将在2018年的12月31日过期。这里具体解释一下,例子涉及的年份看起来是四年,实际上15年的税是16年报的,即今年报去年的税,可以理解为2016年、2017年和2018年连续三年未使用,则此税号会在2018年日历年的最后一天失效。

要注意的是,如果您有资格获得SSN,就没有资格申请ITIN;ITIN是为那些不是美国公民或永久居民的报税人准备的。

未来会有越来越多的非美国人需要用到个人税号(ITIN),个人税号(ITIN)如何申请呢?简单来说,哪怕人不在美国,没有美国的各种资质,凭我们的身份证、中国护照等资料,就可以申请美国的个人税号,有需要的卖家朋友请联系我们详细咨询。

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